Kalendarz przedsiębiorcy to niezbędne narzędzie do skutecznego zarządzania obowiązkami podatkowymi. Przygotowaliśmy kompletne zestawienie najważniejszych terminów podatkowych na 2025 rok.
Deklaracje i płatności miesięczne
VAT
Podstawowe terminy dla podatników VAT:
- Do 25. dnia miesiąca - złożenie deklaracji VAT-7 i wpłata podatku (dla rozliczeń miesięcznych)
- Do 25. dnia miesiąca po kwartale - złożenie deklaracji VAT-7K (dla rozliczeń kwartalnych)
- Do ostatniego dnia miesiąca - przesłanie plików JPK_VAT
PIT od pracowników
- Do 20. dnia miesiąca - wpłata zaliczki na PIT pobranej od pracowników za poprzedni miesiąc
- Do końca stycznia 2026 - przekazanie pracownikom PIT-11 oraz złożenie deklaracji PIT-4R za 2025 rok
ZUS
- Do 5. (czasem 7.) dnia miesiąca - złożenie dokumentów rozliczeniowych ZUS (ZUS DRA, ZUS RCA)
- Do 15. (czasem 20.) dnia miesiąca - wpłata składek ZUS za poprzedni miesiąc
Terminy kwartalne
CIT dla spółek
- Do 20. dnia miesiąca po kwartale - złożenie deklaracji CIT-8 i wpłata zaliczki na podatek
VAT kwartalny
- 25 kwietnia - VAT za I kwartał
- 25 lipca - VAT za II kwartał
- 25 października - VAT za III kwartał
- 25 stycznia 2026 - VAT za IV kwartał
Deklaracje roczne - najważniejsze terminy 2025
PIT dla osób fizycznych
- 30 kwietnia 2025 - złożenie zeznania rocznego PIT za 2024 rok
- 30 kwietnia 2025 - ostateczny termin wpłaty podatku lub dopłaty różnicy
- 30 kwietnia 2026 - złożenie zeznania rocznego PIT za 2025 rok
CIT dla spółek
- 31 marca 2025 - złożenie rocznej deklaracji CIT-8 za 2024 (standardowy rok podatkowy)
- 31 marca 2026 - złożenie rocznej deklaracji CIT-8 za 2025
Informacje o cenach transferowych
- Do końca 9. miesiąca po zakończeniu roku - złożenie TPR (do 30 września dla roku kalendarzowego)
Inne ważne terminy w 2025 roku
Deklaracje majątkowe
- 31 stycznia 2025 - złożenie deklaracji o nieruchomościach (DN-1) oraz środkach transportowych (DT-1)
Sprawozdania finansowe
- 31 marca 2025 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2024 rok przez wspólników/akcjonariuszy
- 30 czerwca 2025 - ostateczny termin złożenia sprawozdania finansowego do KRS
Podatek od nieruchomości
- 31 stycznia 2025 - złożenie deklaracji DN-1
- Terminy wpłat - zgodnie z uchwałą rady gminy (zazwyczaj do 15. dnia: marca, maja, września, listopada)
Kalendarz na I kwartał 2025
Styczeń 2025
- 20.01 - PIT za grudzień 2024
- 25.01 - VAT za grudzień 2024 (rozliczenie miesięczne) lub IV kwartał 2024 (rozliczenie kwartalne)
- 31.01 - ZUS za grudzień 2024
- 31.01 - Deklaracje majątkowe (DN-1, DT-1)
Luty 2025
- 20.02 - PIT za styczeń 2025
- 20.02 - CIT-8 za IV kwartał 2024 (dla płatników kwartalnych)
- 25.02 - VAT za styczeń 2025
- 28.02 - ZUS za styczeń 2025
- 28.02 - PIT-4R, PIT-11 za 2024
Marzec 2025
- 20.03 - PIT za luty 2025
- 25.03 - VAT za luty 2025
- 31.03 - ZUS za luty 2025
- 31.03 - CIT-8 roczne za 2024
- 31.03 - Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2024
Jak nie przegapić terminów?
Praktyczne wskazówki dla przedsiębiorców:
- Kalendarz podatkowy - stwórz własny kalendarz z przypomnieniami o wszystkich terminach
- Automatyczne przypomnienia - ustaw powiadomienia w telefonie lub kalendarzu elektronicznym
- Współpraca z biurem księgowym - profesjonalne biuro zadba o terminowe rozliczenia
- Przygotowanie z wyprzedzeniem - nie czekaj do ostatniego dnia, przygotuj dokumenty wcześniej
- Uwzględnij dni wolne - jeśli termin przypada na dzień wolny, przesuwa się na następny dzień roboczy
Konsekwencje niedotrzymania terminów
Opóźnienia w płatnościach i składaniu deklaracji mogą skutkować:
- Odsetkami za zwłokę - naliczane od zaległości podatkowych
- Karami finansowymi - za nieterminowe złożenie deklaracji
- Postępowaniem egzekucyjnym - w przypadku uporczywych zaległości
- Wpisem do Krajowego Rejestru Długów - co utrudnia prowadzenie działalności
Podsumowanie
Terminowe wywiązywanie się z obowiązków podatkowych to fundament prawidłowego funkcjonowania firmy. Regularne rozliczenia pozwalają uniknąć problemów z urzędami, kar finansowych i niepotrzebnego stresu.
Zachęcamy do wydrukowania lub zapisania tego kalendarza i regularnego sprawdzania nadchodzących terminów. Jeśli potrzebujesz pomocy w zarządzaniu obowiązkami podatkowymi, zespół Biblibronc pozostaje do Państwa dyspozycji.
Uwaga: Przedstawione terminy dotyczą standardowych przypadków. W niektórych sytuacjach mogą obowiązywać inne terminy - zawsze warto skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym.