Od stycznia 2025 roku w życie wchodzą istotne zmiany w przepisach dotyczących podatku VAT. Przygotowaliśmy dla Państwa kompleksowy przegląd najważniejszych modyfikacji, które wpłyną na prowadzenie działalności gospodarczej.
Nowy system raportowania JPK_VAT
Jedną z kluczowych zmian jest wprowadzenie rozszerzonego systemu raportowania JPK_VAT. Od 2025 roku wszystkie przedsiębiorstwa będą zobowiązane do składania struktur JPK_VAT w nowym formacie, który zawiera dodatkowe informacje o transakcjach.
Najważniejsze modyfikacje w JPK_VAT obejmują:
- Dodanie nowych pól dotyczących rodzaju transakcji
- Rozszerzenie informacji o kontrahentach zagranicznych
- Wprowadzenie obowiązku raportowania szczegółów dotyczących usług niematerialnych
- Nowe wymagania w zakresie dokumentacji korekt
Zmiany w stawkach VAT
W 2025 roku nastąpią również zmiany w stawkach VAT dla wybranych kategorii towarów i usług. Obniżenie stawki do 5% objęło między innymi:
- Wybrane produkty żywnościowe podstawowe
- Leki i wyroby medyczne dostępne bez recepty
- Niektóre usługi edukacyjne i kulturalne
Krajowy System e-Faktur (KSeF)
Obligatoryjne używanie Krajowego Systemu e-Faktur zostaje rozszerzone na wszystkie podmioty gospodarcze. Dotychczas system był dobrowolny, jednak od lipca 2025 roku stanie się obowiązkowy dla wszystkich podatników VAT czynnych.
Przygotowanie do KSeF wymaga:
- Wdrożenia odpowiedniego oprogramowania księgowego
- Przeszkolenia pracowników działu finansowego
- Aktualizacji procedur wewnętrznych firmy
- Testowania integracji z systemem KSeF
Nowe zasady odliczania VAT od samochodów
Kolejną istotną zmianą są nowe przepisy dotyczące odliczania VAT od samochodów służbowych. Od 2025 roku wprowadzono uproszczony system, który pozwala na pełne odliczenie VAT od pojazdów wykorzystywanych wyłącznie w celach służbowych, pod warunkiem prowadzenia odpowiedniej dokumentacji przebiegu pojazdu.
Jak się przygotować?
Rekomendujemy przedsiębiorcom podjęcie następujących kroków:
- Audyt obecnych procesów - przeprowadzenie przeglądu aktualnych procedur księgowych i podatkowych
- Aktualizacja systemów - upewnienie się, że oprogramowanie księgowe jest zaktualizowane i obsługuje nowe wymagania
- Szkolenia zespołu - przeszkolenie pracowników odpowiedzialnych za księgowość i VAT
- Konsultacje z doradcą - skorzystanie z pomocy profesjonalnego biura księgowego lub doradcy podatkowego
Podsumowanie
Zmiany w VAT wprowadzane w 2025 roku są znaczące i wymagają odpowiedniego przygotowania ze strony przedsiębiorców. Terminowe wdrożenie nowych rozwiązań pozwoli uniknąć problemów z organami podatkowymi i zapewni prawidłowe rozliczenia podatkowe.
W razie pytań lub potrzeby wsparcia w zakresie dostosowania Państwa firmy do nowych przepisów, zachęcamy do kontaktu z naszym biurem. Nasz zespół ekspertów chętnie pomoże w płynnym przejściu na nowe regulacje.